Link para consultar si tiene saldo a favor y cómo usarlo en la Declaración de Renta 2025

Para este 2025, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) presentó los plazos para la presentación de la declaración y el pago del impuesto sobre la renta y Complementario de personas naturales y las sucesiones ilíquidas del año anterior. De acuerdo con el calendario tributario, serán entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT.

La declaración de renta es un proceso en que las personas naturales y jurídicas deben informar sus ingresos, gastos y patrimonio durante un año fiscal correspondiente. El objetivo es determinar si deben pagar impuestos sobre la renta o si, por el contrario, tienen derecho a una devolución.

Aquellos contribuyentes que deban declarar renta y encuentren un saldo a favor, podrán solicitar una devolución a través del Servicio Informático de Devoluciones de la DIAN. Según explicó la entidad, el saldo a favor es el dinero que le queda debiendo la DIAN luego de haber pagado sus impuestos.

Este saldo se genera por las retenciones en la fuente que se le realizan a los contribuyentes durante todo el año o, en algunos casos, por pagos erróneos. Para poder solicitarlo, las personas lo deben presentar dentro de los dos años siguientes al vencimiento del plazo para declarar, además se puede realizar al día siguiente de hacer la declaración de renta.

Conviene mencionar que, este trámite puede ser rechazado en estos casos: si fue presentada fuera de tiempo, si el saldo materia de la solicitud ya fue objeto de una devolución anterior, cuando el contribuyente requiere una corrección de su declaración y resulta que tiene un saldo a pagar.

Conviene mencionar que, este saldo se podrá utilizar para pagar sus impuestos de los años siguientes o también se podrá solicitar la devolución en efectivo ante la DIAN. Para ilustrar el saldo a favor en la declaración, le expones este ejemplo:

Si usted tuvo un saldo a favor de $1.000.000 en la declaración de renta del año pasado y decidió guardarlo para este 2025, deberá restarle ese valor al pagar su obligación tributaria. Así las cosas, si el valor a pagar es de $3.000.000, solo tendrá que cancelar $2.000.000.

¿Cómo usar el saldo a favor en la Declaración de Renta 2025?

Ahora bien, la solicitud de devolución se realiza por medio del Servicio Informático de Devoluciones para aquellos solicitantes que cuenta con firma electrónica. Si no tienen firma electrónica, deberán radicarla en forma manual.

A continuación, le explicamos el paso a paso para conocer su saldo y usarlo para pagar la declaración de renta. En primer lugar, deberá saber si realizó pagos en exceso o sus retenciones fueron mayores a los impuestos que realmente debía cancelar.

Para saber si tiene un saldo a favor, ingrese a su cuenta en el portal de la DIAN https://www.dian.gov.co y consulte su cuenta tributaria. Verifique en el estado de cuenta si existe algún saldo pendiente de devolución. En caso de que tenga algún saldo, este es el proceso que debe seguir:

• Acceda a la plataforma en línea de la DIAN con su usuario y contraseña.
• En el menú de “Devoluciones y compensaciones”, seleccione la opción correspondiente para solicitar la devolución del saldo a favor.
• Complete el formulario de solicitud de devolución, proporcionando la información requerida como datos personales y detalles del saldo a favor.
• Si el saldo a favor es generado por una declaración de renta anterior, el sistema le pedirá que cargue los soportes necesarios para validar la solicitud.
• Dependiendo del tipo de saldo a favor, es posible que deba diligenciar el formulario (4856 Devolución o compensación de impuestos).
• Una vez que haya completado los datos y cargado los documentos, envíe la solicitud de devolución.

La DIAN procesará la solicitud y, si la aprueba, le devolverá el saldo a favor en el medio que haya indicado. La devolución del saldo a favor podría entregarse mediante cheque, título o giro.

Durante la presentación de la declaración de renta, en el formulario de la declaración ñe preguntarán si quiere utilizar el saldo a favor para compensar el impuesto. Allí deberá seleccionar esta opción y especificar el monto del saldo a favor que quiere aplicar para pagar la deuda tributaria. Si no existe saldo a favor suficiente para cubrir todo el valor de la declaración, solo se aplicará la cantidad disponible.