5 topes para declarar renta 2025 en Colombia, según DIAN: Consulte montos y fechas
Conozca las cifras que le indicarán si debe o no hacer la declaración y el pago del impuesto sobre la renta.

Imagen de referencia de Getty Images y Logo de DIAN
El pasado mes de diciembre del 2024, la Dian compartió el incremento anunciado de la UVT para 2025 y el calendario tributario sobre el año gravable 2024. De este modo, los ciudadanos tendrán que comenzar a hacer los cálculos de sus finanzas personales para identificar si superan alguno de los montos de los UVT establecidos por ley y así hacer el proceso de la declaración de renta y el pago del impuesto.
De ese modo, la Dian aclaró que la Unidad de Valor Tributario – UVT que será aplicable en el 2025 es de $49.799. Cifra importante para los colombianos para realizar el cálculo y determinar si deben o no hacer declaración de renta. No obstante, para el año gravable 2024, se debe usar la fijada durante el año pasado, que es de $47.065
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Por otra parte, los plazos para realizar la declaración y el pago del Impuesto sobre la Renta y Complementario de las personas naturales y las sucesiones ilíquidas del año gravable 2024 comenzarán el 12 de agosto y finalizarán el 24 de octubre de 2025.
No obstante, recordemos que los plazos dependen de los dos últimos dígitos del NIT del RUT o de la cédula. Por lo que los ciudadanos deberán estar al tanto de las fechas.
¿Cómo puedo hacer el cálculo sobre los montos para saber si debo hacer la declaración de renta del año gravable?
En el país se ha definido por ley que los colombianos que realizan la declaración de renta tienen que hacer este proceso basándose en la Unidad de Valor Tributario – UVT. En esa medida, lo que se busca es que año a año solo varíe el UVT y dependiendo de este los ciudadanos puedan identificar si tienen que declarar renta o no.
Es decir, el UVT es un valor que se define año a año por la Dian y que varía por el comportamiento de la economía del país.
Ahora bien, dependiendo el UVT los ciudadanos pueden hacer el cálculo para determinar si tienen que hacer la declaración de renta y el respectivo pago sobre el impuesto a la renta.
Los colombianos que declaran renta lo hacen si superan los montos UVT del impuesto que van de la siguiente manera:
- Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable no exceda de 4.500 UVT
- Que los ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de 1.400 UVT
- Que el valor total de compras y consumos no supere las 1.400 UVT,
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan de 1.400 UVT
Para hacer el cálculo se hace así:
Por ejemplo, para identificar si el patrimonio bruto en el último día del año gravable no excede los 4.500 UVT se hace la siguiente fórmula:
4.500 UVT x (La UVT fijada para el año gravable) =
La Unidad de Valor Tributario – UVT aplicable en 2024 es de $47.065
En este ejemplo, la fórmula para saber el monto mínimo del patrimonio bruto de la declaración de renta en el 2025 sobre el año gravable 2024 es de la siguiente manera:
4.500 UVT X $47.065 = $211.792.000
Lo que significa que si una persona durante el 2024 acumuló el monto mínimo del patrimonio bruto de $211.792.000 tendrá que hacer la declaración de renta.
¿Cuáles son los montos mínimos para declarar renta en 2025 sobre el año gravable 2024?
- Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable 2024 no exceda de 4.500 UVT, $211.792.000
- Que los ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT, $65.891.000
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de 1.400 UVT, $65.891.000
- Que el valor total de compras y consumos no supere las 1.400 UVT, $65.891.000
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedan de 1.400 UVT, $65.891.000