Cuánto se le descuenta a un trabajador por salud y pensión en 2025: Cálculo para SMMLV actualizado

En Colombia, los descuentos a salud y pensión se efectúan como parte de los aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social, el cual busca garantizar la protección de los trabajadores en caso de enfermedad, invalidez, vejez y otros riesgos.

Estos descuentos están establecidos por la ley y son de carácter obligatorio para todos los trabajadores dependientes y en ciertos casos independientes. Cada año, dichos aportes que deben ser efectuados oportunamente por los empleadores, cambian en función de los ingresos de los trabajadores que estén bajo un contrato fijo o a término indefinido.

Para este 2025, el Gobierno Nacional decretó un incremento del salario mínimo del 9,54%, lo que se traduce en $1.423.500 y con el subsidio de transporte en $1.623.500 ($200.000 más). En ese sentido, la base de cotización para salud y pensión debe ser calculada según el salario mensual del trabajador, el cual no podrá ser inferior al salario mínimo legal vigente (SMLV) o superior a 25 SMLV.

En la actualidad, los porcentajes de aporte a salud y pensión son:

• Salud 12,5%: descuento a trabajador 4% y 8,5% aporte de empleador
• Pensión 16%: descuento a trabajador 4% y 12% aporte de empleador

El aporte será de 10% si la pensión está entre 1 y 3 salarios mínimos, mientras que se descontará el 12% si supera los 3 SMLV.

Además, la ley detalla que, si el empleado recibe un salario superior a cuatro SMLV, este debe hacer un aporte adicional del 1%. Este aporte será destinado al Fondo de Solidaridad Pensional. Así mismo, no recibe subsidio de transporte.

Lo anterior significa que, el descuento de salud y pensión por trabajador es del 8% del salario mínimo. En ese orden de ideas, le explicamos cuánto se deberá descontar a aquellas personas que devengan este valor, según el aumento del salario para este 2025:

Aporte salud 2025

El trabajador aporta el 4% de su salario. Si el SMMLV de 2025 es de $1.623.500, el descuento mensual por salud será: $64.940.

• El cálculo a realizar es: 1.623.500 × 0.04 = $64.940

Aporte pensión 2025

En este caso, el trabajador también aporta el 4% de su salario. Si aplicamos el 4% correspondiente al SMMLV de 2025 que es de $1.623.500, el resultado es igual al anterior: $64.940.

El total de los descuentos de salud y a pensión para este 2025 es de $129.880, que se restará cada mes del salario devengado. De acuerdo con el Ministerio de Trabajo, el empleador es responsable de afiliar a sus empleados a la seguridad social, lo que incluye salud y pensión.

El empleado también debe autorizar el descuento de su salario para salud y pensión. El empleador que incumpla lo anterior, será responsable de los perjuicios que dicho incumplimiento le ocasione al trabajador o al beneficiario del descuento.

¿Qué pasa con los trabajadores independientes?

Los aportes de trabajadores independientes se calculan según la Ley 2227 de 2022, la cual establece que están obligados a afiliarse al régimen contributivo en salud y asumir un aporte del Ingreso Base de Cotización (IBC), ya sea igual o superior al monto de un SMMLV.

Para este año el Gobierno Nacional reafirmó que se mantendrá el porcentaje del año anterior, lo que quiere decir que queda en 12.5%. Así las cosas, aquellos trabajadores que coticen un salario mínimo $1.423.500, tendrán que dar un aporte en salud de $177.938.

Por otro lado, quienes estén bajo contratos de prestación de servicios o ingresos superiores a un salario mínimo, el IBC corresponderá al 40% del valor mensual.

En el caso del aporte de pensión para independientes, el aporte seguirá siendo del 16%: aquellas personas que coticen un salario mínimo $1.423.500, tendrán que dar un aporte de $227.760.