5 deducciones válidas para bajar la declaración de renta ante la DIAN: lo que debe tener en cuenta

Si usted está entre los ciudadanos (personas naturales) que deben declarar el impuesto sobre la renta este 2026, le presentamos algunas alternativas que podrá aplicar para reducir el valor base total del impuesto mediante las llamadas deducciones, que seguramente podrán ser un aliado en este asunto económico.

Aquellos ciudadanos que estén por realizar el proceso de declaración de renta tienen como plazo desde este 12 de agosto hasta el 26 de octubre de 2026.

Le recordamos, si usted aplica para el impuesto de declaración sobre la renta, en la siguiente sección.

¿Cómo saber si usted debe declarar impuesto sobre la renta?

Para declarar renta este 2026 como persona natural, debe saber que, aunque solo cumpla con una condición de las seis estipuladas por la DIAN, usted deberá presentar este impuesto sin excepciones.

• Ser responsable del IVA en el año 2025.
• Tener un patrimonio bruto a 31 de diciembre de 2025 superior a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500 COP.
• Obtener ingresos brutos superiores a 1.400 UVT, es decir, $69.718.600 COP.
• Realizar compras y consumos totales superiores a 1.400 UVT, es decir, $69.718.600 COP.
• Realizar pagos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT, es decir, $69.718.600 COP.
• Registrar consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras superiores a 1.400 UVT, es decir, $69.718.600 COP.

Si usted aplica a alguno de los requisitos establecidos mencionados, debe saber que desde el pasado 21 de julio, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) permite a los ciudadanos consultar los datos suministrados por terceros (información exógena), para facilitar el proceso en términos de tiempo y trámite.

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¿Qué debe hacer si hay información incorrecta entre la DIAN y terceros?

Lo que se debe realizar según la DIAN es comunicarse directamente con la persona o entidad que emitió la información (banco, empleador, empresa, etc.) para que consecuentemente estos lleven a cabo el cambio respectivo. Aclarando a la DIAN que no realiza estas correcciones al tratarse de información emitida oficialmente por terceros.

Las correcciones de la información reportada por terceros se verán reflejadas siete días después de la actualización.

Para poder aplicar a las deducciones instauradas por la DIAN, es recomendable realizar lo indicado anteriormente para de esta manera conocer y rectificar la información que consta en su declaración, sabiendo que usted es el único responsable de declarar cómo es en verdad su realidad económica.

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¿Qué son las mencionadas deducciones establecidas por la DIAN?

Se entienden como gastos, pagos o inversiones legales en los que la ley puede restar de los ingresos de una persona para disminuir la base gravable del impuesto sobre la renta.

¿Cuáles son las deducciones que se pueden realizar?

• Facturación electrónica: 1% de devolución de las compras con factura electrónica, teniendo en cuenta aspectos como: El monto deducible no puede exceder de 240 UVT en el respectivo año gravable y las facturas deben estar bajo el nombre y el número del documento de identidad del adquirente.
• Intereses de créditos hipotecarios o leasing habitacional: Las principales maneras de conseguir vivienda podrán aplicar mediante la certificación de su entidad bancaria, compañía o cooperativa financiera.
• Dependientes económicos: Si tiene hijos menores de edad o entre los 18 y 25 años que se encuentren en formación académica, asimismo aplican los padres, hermanos y/o cónyuges que perciban o no ingresos menores a 260 UVT durante el año, usando el valor de la UVT en 2025.
• Pagos por medicina prepagada o pólizas de salud: Podrá descontar hasta 192 UVT al año usando el valor de la UVT en 2025.
• Ahorros AFC y FPV: No puede exceder un monto absoluto de 3.800 UVT al año.

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