Transacciones con llaves digitales también afectarían en declaración de renta: estos son los casos
Con la implementación de las llaves digitales en el sistema financiero colombiano, muchos ciudadanos se preguntan si esta nueva herramienta tecnológica tiene implicaciones fiscales. Expertos aclaran qué aspectos deben tenerse en cuenta.
Declaración de Renta DIAN 2025 Bre-b LLaves Digitales
La declaración de renta en Colombia es uno de los trámites fiscales más importantes del año. Con el avance de la digitalización bancaria, han surgido nuevas inquietudes sobre el impacto de herramientas como las llaves digitales, que permitirán realizar transferencias inmediatas entre diferentes entidades bancarias a partir de septiembre de 2025.
Ante este panorama, es fundamental comprender si estas tecnologías modifican la forma en que se debe cumplir con las obligaciones tributarias.
¿Qué son las llaves digitales?
Las llaves digitales son identificadores únicos que se asocian a una cuenta bancaria, permitiendo realizar transferencias inmediatas y seguras entre bancos, sin necesidad de compartir números de cuenta. Este sistema facilita las transacciones, ya que puede emplear datos como el número de celular o correo electrónico como referencia directa de la cuenta destino.
La medida, impulsada por la Banca de las Oportunidades y la Red de Transferencias Digitales, busca agilizar los pagos electrónicos y ampliar el acceso a servicios financieros en todo el país.
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¿Las llaves digitales afectan la declaración de renta de la DIAN?
De acuerdo con el profesor Luis Alberto Pedraza experto tributario, el uso de llaves digitales no modifica las reglas fiscales vigentes. Las transferencias realizadas mediante este nuevo sistema no deben reportarse como ingresos adicionales, salvo que correspondan a hechos generadores de renta.
En la declaración de renta, lo relevante sigue siendo el saldo total de las cuentas bancarias al 31 de diciembre del año gravable, así como los ingresos percibidos a lo largo del periodo. Las llaves digitales son simplemente un nuevo canal de operación financiera, pero no alteran el tratamiento tributario de los recursos recibidos.
¿Qué sucede si se reciben altos montos a través de llaves digitales?
Aunque las llaves digitales en sí no implican cambios fiscales, las transacciones que se realicen por este medio sí pueden tener consecuencias tributarias, especialmente cuando superan los montos establecidos por la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).
El artículo 755 del Estatuto Tributario señala que las consignaciones bancarias, depósitos o inversiones que superen ciertos umbrales pueden ser consideradas ingresos presuntos. Esto incluye transferencias digitales, pagos móviles y transacciones realizadas a través de billeteras electrónicas.
Por tanto, quienes reciban múltiples abonos digitales o altos montos de dinero deberán revisar si superan los topes establecidos por la DIAN, lo cual podría generar la obligación de declarar renta, incluso si no hay una actividad económica formal asociada.
¿Quién está obligado a declarar renta 2025?
La obligación de presentar la declaración de renta no depende del canal por el cual se reciban los recursos, sino de una serie de condiciones establecidas por la normativa vigente. Algunos de los factores determinantes incluyen:
- Personas cuyo patrimonio bruto al término de 2024 sea igual o superior a $224.095.500
- Que el valor total de las compras o consumos sea superior a $69.718.600
- Los colombianos que a término del año 2024 haya tenido ingresos totales iguales o superiores a $69.718.600
- Ciudadanos cuyos consumos mediante pagos de tarjeta de crédito sean igual o superiores a $69.718.600
- Los colombianos que hayan acumulado consignaciones bancarias, depósitos o inversiones iguales o superiores a $69.718.600
