Un juez de garantías legalizó la captura de Luz Mary Guerrero, representante legal de la firma Efectivo S.A. y de otras personas implicadas en mover de manera ilegal más de 4 millones de dólares, dentro del sonado escándalo de los "Panamá Papers".En total fueron <strong>cuatro capturados</strong>, <strong>11 llamados a imputación</strong> de cargos y un listados de empresas implicadas. La legalización de la captura se hizo durante la madrugada de este jueves en el com<strong>plejo judicial de Paloquemao</strong>.El enredo mundial es bastante largo y complejo de descifrar, de ahí que la <strong>Fiscalía</strong> se apoyó de la <strong>Dian</strong> para entender las irregularidades que ahora dejan una lista de capturados y llamados a imputación de cargos en Colombia, entre ellos, <strong>Luz Mary Guerrero,</strong> representante legal de <strong>Efecty S.A</strong>. y su revisor fiscal.La firma de <strong>abogados panameña Mossack-Fonseca</strong> tenía <strong>sede en Bogotá</strong> y ayudó, supuestamente, a los ahora capturados a elaborar <strong>facturas falsas</strong> por supuestos servicios a empresas fachada en <strong>Panamá</strong>. Entre 2010 y 2016 <strong>Mossack-Fonseca</strong> le permitió a por lo menos 14 sociedades colombianas acudir a las maniobras fraudulentas que tenían como objeto esconder millonarios recursos económicos fuera del país; para completar el ilícito los empresarios debían falsificar la contabilidad y manipular las declaraciones de renta presentadas a la <strong>DIAN</strong>.La <strong>Fiscalía</strong> estableció que los abogados de <strong>Mossack-Fonseca</strong> diseñaron una ruta para el tránsito de recursos de sus clientes. Elaboran las facturas, las pagaban y todos el dinero iban a parar a una entidad financiera con sede en las <strong>Bahamas</strong>. Luego eran los clientes quienes decidían a qué país enviar su dinero. <strong>Mossack-Fonseca</strong> constituyó empresas fachadas en <strong>Panamá, Costa Rica, España e Inglaterra</strong>, todo para que los clientes justificaran millonarios gastos a cambio de pagar un porcentaje entre el <strong>2,5 y el 4 del valor de las facturas</strong>. De esta forma los <strong>clientes ilegales</strong> escondían sus capitales de las autoridades tributarias en <strong>Colombia</strong>. El listado incluye a <strong>representantes legales</strong> y revisores fiscales que según la <strong>Fiscalía</strong> acudieron a <strong>Mossack-Fonseca</strong> con la intención de evitar el cobro de <strong>impuestos en Colombia</strong> y esconder millonarios recursos fuera del país.<strong>Luz Mary Guerrero Hernández,</strong> accionista y representante legal de las empresas <strong>Efectivo Ltda</strong>. y <strong>Circulante S.A., Sara Guavita Moreno</strong>, representante legal suplente de <strong>Servientrega S.A</strong>., <strong>Jorge Humberto Sánchez Amado</strong>, <strong>revisor fiscal de Efectivo Ltda. y Circulante S.A</strong>. También fue capturado el representante legal de la <strong>firma Mossack Fonseca & Co. Colombia S.A.S, Juan Esteban Arellano Rumazo,</strong> como el máximo responsable de las asesorías ilegales a los empresarios.Los delitos son bastante delicados en criterio de la <strong>Fiscalía</strong> y podrían dejar penas superiores a los 12 años de prisión: falsedad ideológica en documento privado, estafa, administración desleal, fraude procesal, enriquecimiento ilícito de particular, lavado de activos y concierto para delinquir.Son <strong>empresas</strong> <strong>reconocidas a nivel nacional</strong> y sus representantes, según la <strong>Fiscalía,</strong> se acercaron a las asesorías de <strong>Mossack-Fonseca.</strong>Claudia Patricia Aristizabal Botero, Luis Alejandro Orego Peláez y José León Gutiérrez Carmona, quienes se desempeñaban como representante legal, contador y revisor fiscal de la sociedad <strong>Artextil S.A</strong>. Elaine Abuchaibe Auad, Beder Bernardo Pinto Mejía y María Fernanda Fadul Pineda quienes se desempeñaban como representante legal, contador y revisor fiscal de la sociedad <strong>El Heraldo S.A</strong>.Maria Lucelly Ortíz Herrera, Claudia Elena Mira Álvarez y Diego Alexander Serna Ramírez desempeñaban como representante legal, contador y revisor fiscal de la sociedad Rymel Ingeniería Eléctrica S.A.S. Maritza Andrea Márquez Beltrán, Ernesto Fidel Varila Rojas y Carmen Benjumea Cárdenas, representante legal, contador y revisor fiscal de la sociedad Medicina Nuclear Diagnostica S.A.S. En el caso de estas personas se les imputará igualmente el delito de <strong>fraude Procesal</strong>.La <strong>Fiscalía</strong> anticipó que tienen identificados otros siete casos, personas y empresas, investigadas por hechos similares y que en las próximas semanas podrían dejar nuevos resultados.Hay correos electrónicos y documentos que la firma <strong>Mossack Fonseca Colombia</strong>, compartió con otros clientes y que comprobarían la ilegalidad de sus servicios de asesoría, ahora en la <strong>lupa de la Fiscalía</strong>.<span>El delegado para las <strong>Finanzas Criminales de la Fiscalía</strong> <strong>General</strong>, <strong>Andrés Jiménez</strong>, entregó los primeros resultados en la investigación por los llamados <strong>Panamá Papers</strong>. Jiménez anunció la captura de:</span><span>- <strong>Jorge Humberto Sánchez Amado</strong>, revisor fiscal de Efectivo Ltda y Circulante S.A. Se le imputarán 6 delitos.</span><span>- <strong>Sara Guavita Moreno</strong>, representante legal suplente de Servientrega S.A. Se le imputarán 6 delitos.</span><span>- <strong>Juan Estaban Arellano Rumazo</strong>, representante legal de Mossack Fonseca & Co. Se le imputarán 4 delitos.</span><span>- <strong>Luz Mary Guerrero</strong>, accionista y representante legal de Efectivo Ltda y Circulante SA; se le imputarán 7 delitos.</span><span>Además, la <strong>Fiscalía</strong> citó a interrogatorio por caso el caso de los <strong>Panamá Papers</strong> al abogado tributarista Giovanni Mauricio Vargas Uribe.</span><span>Así mismo, la Fiscalía imputará cargos contra:</span><span>- <strong>Pedro Julio Zambrano</strong>, <strong>Juan Víctor Rozo</strong> y <strong>Ángela Rocío Rincón</strong> (Inv.Zambrano Pinzón Asociados S.A.S).</span><span>- <strong>Elaine Abuchaibe Auad</strong>, <strong>Beder Bernardo Pinto Mejía</strong> y <strong>María Fernanda Fadul Pineda</strong> de El Heraldo S.A serán imputados por Fiscalía.</span><span>- <strong>Claudia Patricia Aristizábal</strong>, <strong>Luis Alejandro Orego</strong> y <strong>José León Gutiérrez</strong>, de Artextil S.A.</span><span>- <strong>María Lucelly Ortíz</strong>, <strong>Claudia Elena Mira</strong> y <strong>Diego Alexánder Serna</strong> de Rymel Ingeniería Eléctrica S.A.S. </span><span>- Maritza Andrea Márquez, Ernesto Fidel Varila y Carmen Benjumea de Medicina Nuclear Diagnóstica S.A.S</span>