Cartel de las devoluciones del IVA en la DIAN

La Fiscalía en 2013 vinculó a este proceso a 15 personas, entre ellas tres funcionarios de la DIAN, a quienes imputó cargos por los delitos de concierto para delinquir, falsedad en documentos privados y públicos, fraude procesal, peculado por apropiación, exportación ficticia, cohecho, lavado de activos y enriquecimiento ilícito de particulares

Según la UNAC, “la historia comenzó en 2008, cuando se conformó una estructura delictiva, ideada y coordinada por directivos de la Sociedad Consultores y Asesores R & B SAS, con la colaboración de algunos funcionarios de la Dian, que se confabularon para defraudar al Estado – Dian, a través de trámites irregulares de devolución del Impuesto sobre la Ventas (IVA). Dicho fraude consistió en la creación de empresas ficticias exportadoras, tales como Fundalcert, Fundecol, Metales Medellín, Comercializadora Almetal, Javijan, Maometales, Samuel Metales, Comercializadora WFR, Metales Leo y Excedentes LCM, que posteriormente solicitaron la devolución del IVA, sin tener derecho a tal beneficio”

Por estos hechos, cinco personas aceptaron cargos y fueron condenados, mientras que para los otros diez continúa el proceso que está en etapa de juicioReplica en MedellínLa Fiscalía estableció el mismo modus operandi en Medellín, donde se ordenó la captura de trece personas, dos de las cuales siguen prófugas de la justicia. A las otras 11 se les imputaron cargos. Dos de ellas aceptaron todos los delitos y otros cuatro se allanaron parcialmente a los cargos

Los condenados por estos hechos son Aldemar Moncada, líder de la organización delictiva; su primo, Luis Carlos Mocada; Carlos Mauricio Betancour, Adolfo León Carmona, Juan Fernando Serna, Wilmar Franco Ramírez, Diego Alonso Murillo, Luis Fernando Gómez y José Ignacio Bustillo

La UNAC logró establecer que la red también operó en Pereira, Manizales, Ibagué, Barranquilla, Santa Marta, Cartagena y Cúcuta

Simultáneamente la Fiscalía adelanta procesos de extinción de dominio por una cuantía superior a los $50.000 millones de pesos

Los afectados por este caso, entre quienes figuran “empre¬sarios, contadores y revisores fiscales que defraudaron a la Dian, purgarán penas entre los cuatro y once años de prisión, por delitos como lavado de activos, enriquecimiento ilícito, fraude procesal, es-tafa agravada y falsedad en documentos privados”

La fiscalía también imputó cargos a otros miembros del llamado “cartel de las Devoluciones del IVA”, quienes ante un juez de control de garantías de Medellín aceptaron cargos por: concierto para delinquir, lavado de activos, enriquecimiento ilícito, estafa agravada, fraude procesal y falsedad en documento privado

Los procesados, quienes se desempe¬ñaban como socios y empleados de la Comercializadora Marusso y Cía S. A. y Comercio Universal S. A. fueron identificados como Francy Elisa Moreno, María Altagracia Loaiza, Hugo Alexánder Alzate Bustamante, Margarita Vargas Rodríguez, Oscar Alberto Carvajal y Libardo de Jesús Marulanda

“De acuerdo con lo establecido en la in¬vestigación, la estructura delictiva estaría liderada por socios y empleados de varias empresas con sede en las ciudades de Medellín y Cúcuta, entre ellas las antes mencionadas, quienes aprovechando las disposiciones normativas relativas a las exenciones del impuesto al valor agregado (IVA), presuntamente solicitaron de forma fraudulenta la devolución de dicho impuesto en una cuantía aproximada a los $5.500’000.000, simulando la compra y venta de materias primas vendidas con fines de exportación (textiles y cueros)”, precisa informe de la Fiscalía

Réplica en BarranquillaEl juez 17 penal municipal de Barranquilla, con función de control de garantías, profirió medida de aseguramiento contra el concejal del municipio de Juan de Acosta (Atlántico) Anaís Enrique Miranda Daza, por su presunta responsabilidad en los de¬litos de concierto para delinquir, lavado de activos, enriquecimiento ilícito, estafa agravada y fraude procesal

“Al parecer, el concejal habría sido el determinador para obtener recursos ilícitos de la Dian al crear seis empresas fachadas, entre las cuales se encuentran Agropecuaria Intercontinental S.A y Megatrader, cuyos representantes legales son miem¬bros de su familia e hicieron solicitudes a la Dian por concepto de devolución del IVA que superan los 19.000 millones de pesos”, señala informe de la UNAC

El concejal se entregó el pasado 4 de diciembre y fue recluido en la cárcel El Bosque de Barranquilla

Simultáneamente un fiscal del grupo de tareas especiales de la Unidad Nacional para la Extinción del Derecho de Dominio y contra el Lavado de Activos logró la detención de otras 6 de las 7 personas a quienes también fueron imputados cargos

Por este caso la fiscalía llegó a un principio de oportunidad, avalado por la Juez 17 Penal Municipal de Bogotá, para José Norbey Garzón Fierro, a quien se le suspende por un año la persecución penal contra los delitos de falsedad en documento privado y exportación ficticia, por colaborar como testigo en favor del ente acusador, con el compromiso de entregar la información para desvertebrar la red que cau¬só la millonaria defraudación a la Dian

El 5 de octubre de 2012, la jueza 7ª especializada profirió fallo de condena por 263 meses y una multa de 18 mil salarios mínimos mensuales legales vigentes en contra de Garzón Fierro, quien fue conducido a un patio especial de la cárcel La Picota, al sur de Bogotá

Por este caso la fiscalía inició procesos der extinción de dominio a bienes valorados en más de $5.000 millones de pesos.