Declaración de renta sugerida 2025: ¿qué es y para quiénes aplica? Condiciones de la DIAN

La temporada de declaración de renta ya comienza a aparecer en el horizonte fiscal de millones de colombianos, y con ella, una alternativa tecnológica diseñada por la DIAN: la declaración de renta sugerida para el año 2025, correspondiente al periodo gravable 2024. Esta herramienta busca simplificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de las personas naturales.

Pero, ¿qué es realmente esta declaración sugerida? ¿Quién puede acceder a ella? ¿Y cuáles son las condiciones para presentarla correctamente? Aquí le explicamos de forma clara y sencilla todo lo que necesita saber.

¿Qué es la declaración de renta sugerida?

Se trata de una opción digital que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) pone a disposición de algunos contribuyentes. Básicamente, consiste en un borrador de declaración que ya viene diligenciado con información que la entidad ha recolectado previamente a través de reportes de terceros, como bancos, empleadores, fondos de pensiones, entre otros.

Este modelo prellenado tiene como objetivo ahorrar tiempo, facilitar el proceso y reducir errores, especialmente para aquellos ciudadanos que no tienen conocimientos avanzados en materia tributaria. Sin embargo, no se trata de una versión definitiva, sino de un punto de partida que el contribuyente debe revisar, ajustar y completar si es necesario.

¿Quiénes pueden utilizar esta herramienta?

La declaración sugerida no está disponible para todos. La DIAN la habilita únicamente a personas naturales que cumplan ciertas condiciones:

• Están registradas en el RUT (Registro Único Tributario).
• Tienen activa su cuenta como usuario en el portal transaccional de la DIAN.
• Han tenido un nivel de ingresos y operaciones que permiten a la entidad contar con suficiente información reportada por terceros.

En otras palabras, si la DIAN tiene datos suficientes y estructurados sobre su actividad financiera, es muy probable que usted encuentre una declaración sugerida en su perfil. Para verificarlo, debe ingresar al portal web www.dian.gov.co, iniciar sesión y dirigirse a la sección de declaraciones sugeridas.

¿Qué condiciones debe cumplir para declarar renta en 2025?

Aunque no todos los colombianos deben presentar la declaración de renta, hay cinco criterios clave que, si se cumplen durante el año 2024, obligan a hacerlo en 2025:

• Patrimonio bruto superior a $211.792.500 al 31 de diciembre de 2024.
• Ingresos brutos anuales iguales o mayores a $65.891.000.
• Consumos con tarjeta de crédito por el mismo valor mencionado.
• Compras o gastos totales que superen los $65.891.000.
• Consignaciones o movimientos bancarios que sumen más de $65.891.000.

Si cumple con al menos uno de estos puntos, deberá declarar. La presentación de la declaración de renta para personas naturales en 2025 se realizará según el último dígito del NIT, y los plazos inician en agosto y van hasta octubre del mismo año. El calendario oficial con las fechas específicas será publicado por la DIAN en su portal web y es fundamental que lo consulte para evitar sanciones.

¿Qué pasa si no se declara a tiempo?

No presentar la declaración de renta o hacerlo por fuera de los plazos establecidos puede salir caro. Entre las sanciones más comunes están:

• Multa por extemporaneidad, que puede ser del 5% mensual del valor del impuesto.
• Sanción mínima, incluso si no hay impuesto a pagar, que puede superar los $424.000.
• Intereses de mora, si hay saldos pendientes con la DIAN.

Por eso, lo más recomendable es revisar con anticipación su situación financiera, organizar los documentos y consultar con un contador si tiene dudas. La DIAN también ofrece simuladores en línea para facilitar este proceso.