Cómo preparar la declaración de renta: documentación y fechas que debe tener en cuenta

Cada año, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) establece un calendario tributario con los plazos y condiciones para presentar la declaración de la renta del año gravable anterior en Colombia.

La declaración de renta es un trámite que deben realizar los contribuyentes para informar a la DIAN sobre sus ingresos, deducciones y patrimonio durante un periodo fiscal determinado.

Para este 2024, la entidad indicó que entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2024, las personas naturales, independientemente de si viven en Colombia o en el exterior, y las sucesiones ilíquidas contribuyentes del impuesto sobre la renta, deberán cumplir con esta obligación para evitar multas.

El proceso de pago de la declaración en una sola cuota vence en las fechas establecidas por la DIAN, teniendo en cuenta los dos últimos dígitos del NIT del declarante que conste en el RUT. A partir del próximo 12 de agosto será para las personas cuyas cédulas terminen en los números 01-02, el 13 de agosto 03-04 y así sucesivamente hasta llegar al 24 de octubre para los números 99-00.

Le toca declarar renta si:

La DIAN también establece unos topes para la declaración de renta, relacionados con los ingresos, bienes, compras, consumos, consignaciones y transferencias del año anterior. Para este 2024, los topes de este impuesto quedaron de la siguiente manera:

• Que su patrimonio bruto, a 31 de diciembre de 2023, haya sido superior a $190.854.000.
• Que, en 2023, sus ingresos brutos hayan sido iguales o superiores a $59.377.000.
• Que sus consumos con tarjeta de crédito, en 2023, hayan sido superiores a $59.377.000.
• Que el valor total de sus compras y consumos, en 2023, hayan sido superiores a $59.377.000.
• Que el valor total acumulado de sus consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras hayan sido superiores a $59.377.000.
• Ser responsable del Impuesto sobre las Ventas (IVA) a 31 de diciembre de 2023.

Documentación para declarar renta 2024

Según explicó la entidad, para hacer su declaración de renta las personas presentar documentos relacionados con su vida económica y financiera.

Estos son algunos de los documentos que se deben tener a la mano para preparar la declaración de renta, vale aclarar que puede haber otros que no están en esta lista según sea su caso. Las personas interesadas en consultar la documentación completa, podrán hacerlo ingresando a este enlace:

Documento indispensable

• Registro Único Tributario (RUT), el cual deberá tener su información actualizada.

Documentos para determinar el patrimonio

Estos son documentos en los que consta la titularidad de los bienes, los derechos e inversiones que tiene el contribuyente, así como sus deudas, certificados a 31 de diciembre de 2023:

• Certificados bancarios de cuentas de ahorro o corrientes e inversiones.
• Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
• Documentos de bienes inmuebles (escrituras, facturas de compra).
• Declaración, o estado de cuenta, de impuesto predial de los bienes inmuebles que tenga del AG-2023.
• Documentos que respalden deudas (letras, pagarés, hipotecas).
• Factura de compra o documento donde conste el valor de adquisición de vehículos.

Documentos para determinar los ingresos

En estos constan los ingresos que recibió el contribuyente durante el año gravable 2023. Algunos ejemplos son:

• Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo.
• Cálculo del promedio de salario recibido de los últimos seis (6) meses anteriores a la fecha del pago de las cesantías e intereses sobre las mismas.
• Certificados de salarios, indemnizaciones por accidentes de trabajo o enfermedad, primas especiales, entre otros.

Documentos que otorgan beneficios fiscales

• Certificados de pago de salud.
• Certificados de pagos de intereses por préstamo para vivienda.
• Facturas electrónicas de compras hechas en 2023.
• Certificación para acreditar dependientes económicos, entre otros.

¿Qué debe hacer para hacer su declaración de renta?

A partir de este año, todas las personas naturales, independientemente de si viven en Colombia o en el exterior, deberán presentar su declaración a través del Servicio Informático de Diligenciamiento de la DIAN.

Este es el paso a paso que deberán seguir los contribuyentes para realizar la declaración del presente año.

• Debe estar inscrito(a) en el RUT.
• Si ya está inscrito(a) en el RUT, pero cambió de dirección, correo electrónico, número telefónico o actividad económica, debe actualizarlo.
• Su cuenta de usuario y firma electrónica deben estar habilitadas para tener acceso a los servicios en línea de la DIAN, donde usted debe cumplir con su obligación (amplíe esta información en el botón Valide su usuario, contraseña y firma electrónica, ubicada en la sección Prepárese para la declaración).
• Entre, con su usuario y contraseña, al Servicio Informático de Diligenciamiento de la DIAN.
• Tenga listos los documentos necesarios para hacer su declaración (consulte los documentos haciendo clic en el botón Esto es lo que necesita para presentarla, ubicado en la sección ¿Cómo hacer su declaración?).
• Firme y presente electrónicamente su declaración. Si debe pagar, hágalo antes de que se venza su plazo para hacerlo. Consulte la información de los plazos en la página de Inicio de este micrositio web.